關(guān)于發(fā)布《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)
股票 發(fā)行業(yè)務(wù)指引第3號(hào)——主辦券商
關(guān)于股票發(fā)行合法合規(guī)性意見(jiàn)
的內(nèi)容與格式（試行）》的公告
股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告[2013]52號(hào)
為了規(guī)范掛牌公司股票發(fā)行的信息披露行為，根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票發(fā)行業(yè)務(wù)細(xì)則（試行）》等有關(guān)規(guī)定，全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司制定了《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票發(fā)行業(yè)務(wù)指引第3號(hào)——主辦券商關(guān)于股票發(fā)行合法合規(guī)性意見(jiàn)的內(nèi)容與格式（試行）》，現(xiàn)予發(fā)布。
特此公告。
全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)
2013年12月30日
附件
全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng) 股票 發(fā)行業(yè)務(wù)
指引第3號(hào)——主辦券商關(guān)于股票發(fā)行
合法合規(guī)性意見(jiàn)的內(nèi)容與格式（試行）
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范掛牌公司股票發(fā)行的信息披露行為，根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票發(fā)行業(yè)務(wù)細(xì)則（試行）》等有關(guān)規(guī)定，制定本指引。
第二條 主辦券商為根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》）向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司履行股票發(fā)行備案程序的掛牌公司出具股票發(fā)行合法合規(guī)性意見(jiàn)，應(yīng)當(dāng)按照本指引第二章的要求編制，并與股票發(fā) 行情 況報(bào)告書(shū)一同披露。
第三條主辦券商出具股票發(fā)行合法合規(guī)性意見(jiàn)，應(yīng)建立在充分了解公司經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)等現(xiàn)存問(wèn)題的基礎(chǔ)之上，切實(shí)對(duì)公司股票發(fā)行履行盡職調(diào)查職責(zé)，保證報(bào)告相關(guān)內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整及報(bào)告結(jié)論的客觀性。
第四條主辦券商應(yīng)在合法合規(guī)性意見(jiàn)中對(duì)照本指引及有關(guān)規(guī)定逐項(xiàng)發(fā)表明確的結(jié)論性意見(jiàn)，并載明得出每項(xiàng)結(jié)論的查證過(guò)程及事實(shí)依據(jù)。
第二章 股票發(fā)行合法合規(guī)性意見(jiàn)必備內(nèi)容
第五條 股票發(fā)行主辦券商合法合規(guī)性意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
（一）關(guān)于本次股票發(fā)行是否符合豁免申請(qǐng)核準(zhǔn)條件的意見(jiàn)；
（二）關(guān)于公司治理規(guī)范性的意見(jiàn)；
（三）關(guān)于公司是否規(guī)范履行了信息披露義務(wù)的意見(jiàn)；
（四）關(guān)于本次股票發(fā)行對(duì)象是否符合投資者適當(dāng)性要求的意見(jiàn)；
（五）關(guān)于發(fā)行過(guò)程及結(jié)果是否合法合規(guī)的意見(jiàn)；
（六）關(guān)于發(fā)行定價(jià)方式、定價(jià)過(guò)程是否公正、公平，定價(jià)結(jié)果是否合法有效的意見(jiàn)；
（七）關(guān)于公司本次股票發(fā)行現(xiàn)有股東優(yōu)先認(rèn)購(gòu)安排規(guī)范性的意見(jiàn)；
（八）主辦券商認(rèn)為應(yīng)當(dāng)發(fā)表的其他意見(jiàn)。
第六條 主辦券商應(yīng)對(duì)公司符合《管理辦法》中豁免申請(qǐng)核準(zhǔn)股票發(fā)行的情形進(jìn)行說(shuō)明。
第七條 主辦券商應(yīng)當(dāng)對(duì)公司治理是否存在違反《管理辦法》第二章規(guī)定的情形發(fā)表明確意見(jiàn)；如不存在違規(guī)情形，也應(yīng)當(dāng)進(jìn)行說(shuō)明。
第八條 主辦券商應(yīng)對(duì)公司是否已按照相關(guān)規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平地披露了本次股票發(fā)行應(yīng)當(dāng)披露的信息發(fā)表明確意見(jiàn)。
主辦券商還應(yīng)對(duì)公司在申請(qǐng)掛牌及掛牌期間是否規(guī)范履行了信息披露義務(wù)，是否曾因信息披露違規(guī)或違法，被全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司依法采取監(jiān)管措施或紀(jì)律處分、被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取監(jiān)管措施或給予行政處罰進(jìn)行說(shuō)明。
對(duì)于曾被給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或紀(jì)律處分的掛牌公司，主辦券商應(yīng)在合法合規(guī)性意見(jiàn)中就被懲處事項(xiàng)對(duì)公司的影響、是否已督促掛牌公司及時(shí)改正、相關(guān)責(zé)任人處理情況及相關(guān)信息披露事項(xiàng)的整改情況進(jìn)行說(shuō)明。
第九條 主辦券商應(yīng)當(dāng)對(duì)本次股票發(fā)行新增股東是否符合投資者適當(dāng)性要求發(fā)表明確意見(jiàn)，并列明做出判斷的主要依據(jù)。
第十條 主辦券商應(yīng)對(duì)本次股票發(fā)行過(guò)程的規(guī)范性及結(jié)果的有效性發(fā)表明確意見(jiàn)，包括但不限于：董事會(huì)、股東大會(huì)議事程序是否合規(guī)，是否執(zhí)行了公司章程規(guī)定的表決權(quán)回避制度，發(fā)行結(jié)果是否合法有效等。
第十一條 主辦券商應(yīng)對(duì)本次股票發(fā)行定價(jià)程序的規(guī)范性及結(jié)果的有效性發(fā)表意見(jiàn)。
發(fā)行對(duì)象使用非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)發(fā)行股票的，主辦券商應(yīng)在合法合規(guī)性意見(jiàn)中對(duì)交易對(duì)手是否為關(guān)聯(lián)方、標(biāo)的資產(chǎn)權(quán)屬是否清晰、審計(jì)或資產(chǎn)評(píng)估是否規(guī)范等事項(xiàng)發(fā)表明確意見(jiàn)。
涉及需呈報(bào)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，主辦券商需對(duì)是否已獲得有效批準(zhǔn)發(fā)表明確意見(jiàn)；資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)需要取得許可資格或資質(zhì)的，主辦券商需對(duì)是否具備相關(guān)許可資格或資質(zhì)發(fā)表明確意見(jiàn)。
第十二條 安排現(xiàn)有股東優(yōu)先認(rèn)購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)優(yōu)先認(rèn)購(gòu)的相關(guān)程序及認(rèn)購(gòu)結(jié)果進(jìn)行說(shuō)明；依據(jù)公司章程排除適用的，也應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行說(shuō)明。
第十三條 若主辦券商認(rèn)為公司尚有未披露或未充分披露且對(duì)本次股票發(fā)行有影響的重大信息或事項(xiàng)，可以進(jìn)行補(bǔ)充披露，并提示該信息或事項(xiàng)對(duì)本次股票發(fā)行可能造成的影響。
第十四條 主辦券商法定代表人或法定代表人授權(quán)的代表、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)在合法合規(guī)性意見(jiàn)上簽字，并加蓋主辦券商公章，注明報(bào)告日期。
主辦券商法定代表人授權(quán)他人代為簽字的，需同時(shí)提供授權(quán)委托書(shū)原件。
第三章 附則
第十五條 本指引由全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負(fù)責(zé)解釋。
第十六條 本指引自發(fā)布之日起實(shí)施。